Seks ting, en skatteparadisekspert, lærte fra Panama-papirene

De Panama Papers er en skattekiste av informasjon om aktivitetene og klientellet til et stort, men ikke atypisk advokatfirma som opererer i et offshore finanssenter. I dette tilfellet er det et firma som heter Mossack Fonseca, basert i Panama. Det følger en rekke spektakulære lekkasjer av International Consortium of Investigative Journalists, inkludert HSBC-filer og Luxembourg lekker. Her er seks ting som skiller seg ut fra de siste åpenbaringene.

1. Samme gamle teknikker

Selv om det fortsatt er tidlige dager, og det vil ta litt tid for 11.5m-filene som ble lekket fra det Panama-baserte advokatfirmaet Mossack Fonseca som skal analyseres, har jeg ikke kommet over noen informasjon om nye eller ukjente teknikker for skattefeil. Alt som har blitt avslørt hittil: bruken av offshore-enheter, nominert styremedlemmer, regnskapsfirmaer, advokatfirmaer og lignende, er deprimert kjent.

2. En del av moderne virksomhet

Jeg er minst overrasket over å lære om profilen til den typiske Mossack Fonseca-klienten. De er medlemmer av globe-trav eliten: politikere, topp echelon advokater og regnskapsførere fra et stort antall land, noen forretningsmenn, mange flere i økonomi.

I en bok skrevet av Richard Murphy, Christian Chavagneux og meg på skatteparadis bruker vi undertitlen: Hvordan globalisering virkelig fungerer. Vi hevder at skatteparadisene nå er en sentral del av måten internasjonal virksomhet utføres på. Panama Papers lekkasjen er bare ytterligere bevis på at skatteparadis er en integrert del av moderne virksomhet.

3. Mye av det er lovlig

Advokatfirmaet Mossack Fonseca er sannsynligvis ikke noe verre eller bedre enn det typiske advokatfirmaet som spesialiserer seg på offshore-aktiviteter. Hvis vi har lært noe fra de forskjellige lekkasjer om hva som skjer i offshoreøkonomien, er det at regnskapsføreren og advokatfirmaer er sentrale aktører i å få dem til å fungere.


innerself abonnere grafikk


Vil dette advokatfirma bli utsatt for straffer eller tatt til retten? Veldig, veldig usannsynlig. I svar på lekkasjen, Har Mossack Fonseca understreket lovligheten av deres aktiviteter:

Vårt firma, som mange firmaer, tilbyr verdensomspennende registrerte agent tjenester til våre profesjonelle kunder (for eksempel advokater, banker og trusts) som er mellommenn ...

Endelig er det godt etablert at mange land (f.eks. Storbritannia, USA) har tillitskrav som tillater at en person eller bedrift representerer en tredjepart i fiduciarisk kapasitet, som er 100% lovlig og tjener et viktig formål i global handel.

Det er opp til den panamanske regjeringen å ta firmaet for retten for å fastslå om det brøt lovene om etterlevelse, due diligence og hvitvaskingsstandarder. Først da vil vi vite om alle deres handlinger var lovlige, til tross for hva Panama-dokumentene viser.

Det som er bekymringsfullt er at når det gjelder å bekjempe skatteunddragelse (og unntak), er det høyst sannsynlig at regjeringer over hele verden vil vende seg til disse store regnskapsfirmaene og topp advokatfirmaer. Problemet her er at disse rådgivere da har muligheten til å selge sin kompetanse innen skatteplanlegging til velstående kunder - de vet jo jo loven best, som de mer eller mindre skrev det.

4. Se opp for whistleblower

Personen som sannsynligvis vil lide mest fra lekkasjen, er opphavsmannen: den whistleblower. Deres liv - hvis de blir identifisert - vil bli helvete. Medlemmer av våre globe-trav elitene vil sørge for det. De er like sannsynlige å lide av Putins håndledere fra domstolene i en ledende og antatt rettferdig nasjon som Sverige eller Storbritannia hvor de kunne bli saksøkt for tyveri av dataene.

Whistlebloweren som utsatt for feil på HSBCs sveitsiske bank, Hervé Falciani, var dømt til fem år i fengsel av en sveitsisk domstol for industriell spionasje, datatyveri og brudd på forretnings- og bankhemmelighet. Han har klart å unnslippe fengsel ved å bo i eksil i Frankrike, men det viser at plystre ikke nødvendigvis har loven på deres side. Edward Snowden som utgav Wikileaks-filene, forblir i Russland, gjemmer seg fra amerikanske anklagere.

5. Det er en lang vei å gå

OECD kan hevder at det ikke lenger er noen uncooperative skatteparadis i verden; Storbritannias statsminister, David Cameron, kan sier at Storbritannia tar en ledelse i kampen mot skattemishandling. Virkeligheten er at det finnes en rekke skatteparadis som letter disse hemmelige avtalene, og Storbritannia er knyttet til mange av dem. Mer enn 100,000-selskaper i lekkasjen er basert på British Virgin Islands, et britisk oversjøisk territorium.

Panama-papillene, som avslørte aktiviteten til bare ett juridisk firma som hovedsakelig opererer i en av de mindre glamorøse skatteparadisene, Panama, er en annen påminnelse om at vi står overfor en veldig lang kamp mot skattemishandling i offshoreøkonomien, og alle som bekrefter å ha erobret den verden er enten forsettlig villede oss eller lykkelige uvitende.

6. Offentlig utryddelse er nødvendig

For å avslutte med en positiv kommentar, vil Panama-dokumentene når de legges til tidligere lekkasjer få en kumulativ effekt på publikum som ikke lett kan forutsies. Det kan brenne en fullstendig og fullstendig avsky mot etableringen, og den videre oppveksten av enten høire populistiske politikere som Donald Trump i USA, eller en venstre sosialdemokratisk respons som den som Bernie Sanders forventer i USA eller Jeremy Corbyn i Storbritannia. Gjerningsmennene kan gå av lett, som har vært opplevelsen så langt med de andre lekkasjer, men virkningen på samfunnet kan likevel være vidtgående.

Om forfatteren

Ronen Palan, professor i internasjonal politikk, City University London. arbeid ligger i skjæringspunktet mellom internasjonale relasjoner, politisk økonomi, politisk teori, sosiologi og human geografi. Han skrev en rekke bøker og mange artikler, bokkapitler og encyklopedieoppføringer om emnet Offshore og Skatteparadis, statsteori og internasjonal politisk økonomisk teori.

Denne artikkelen opprinnelig oppstod på The Conversation

Relatert bok:

at

bryte

Takk for besøket InnerSelf.com, der det er 20,000 + livsendrende artikler som fremmer "Nye holdninger og nye muligheter." Alle artikler er oversatt til 30+ språk. Bli medlem! til InnerSelf Magazine, utgitt ukentlig, og Marie T Russells Daily Inspiration. InnerSelf Magazine har blitt utgitt siden 1985.